A principios de enero de 2014, a través de la Resolución Nº 36/14, el Tribunal de Cuentas de La Pampa aprobó el nuevo Reglamento de Conformación y Funcionamiento del Área Auditoría, que derogó a la Resolución Nº 93/12.
Ello encontró su fundamento en la realidad por la cual el sistema de control no puede quedar ajeno a los cambios que han experimentado los organismos públicos por acción del paso del tiempo.
El Tribunal de Cuentas, como órgano provincial de control externo, al complementar con las auditorías financieras y de legalidad las tareas de control, propendió a seguir cumpliendo con los objetivos plasmados en su Ley Orgánica, incorporando herramientas que perfeccionan los resultados de las tareas de control desarrolladas.
El control mediante auditorías consiste en la comprobación de la actividad económico-financiera de las Unidades de Organización que tienen asignado un crédito presupuestario y deben rendir cuentas al Tribunal en lo que configuraría el control posterior llevado a cabo por las Salas.
En el presente trabajo se explicará el trabajo desarrollado por el Sector Auditorías Generales durante el ejercicio 2014. El control llevado a cabo por este Sector comprende a los Poderes Públicos y Órganos de la Constitución Provincial, Entes Descentralizados y Autárquicos, Comisiones de Fomento, Municipalidades, en los casos previstos en la segunda parte del artículo 124º de la Constitución de la Provincia de La Pampa y a las entidades privadas que reciban subsidios del Estado Provincial.
I- MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
ESTABLECIMIENTO ASISTENCIAL “DR. LUCIO MOLAS”
Objeto:
El objeto de la auditoría fue determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente del sistema de registración de Libro Banco y de las derivaciones facturadas por los prestadores al Hospital Lucio Molas, que se encontraban pendientes de pago a la fecha de la auditoría.
Alcance:
A fin de dar cumplimiento al objeto propuesto se realizaron entrevistas y relevamientos en el Departamento de Auditoría Médica y en la Habilitación Contable del Establecimiento Asistencial “Dr. Lucio Molas”, tomando como base la documentación obrante en el organismo auditado, respaldatoria del sistema de registración contable y de las derivaciones realizadas para el período comprendido.
II- MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
ESTABLECIMIENTO ASISTENCIAL “DR. LUCIO MOLAS”
Objeto:
El objeto de la auditoría fue determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente, en las prestaciones de derivaciones de pacientes desde el Establecimiento Asistencial “Dr. Lucio Molas” a prestadores privados.
Alcance:
A fin de dar cumplimiento al objeto propuesto se realizaron entrevistas en las áreas de Auditoria Médica y Contaduría del Establecimiento Asistencial “Dr. Lucio Molas”, ubicado en las calles Raúl B. Díaz y Pilcomayo de la ciudad de Santa Rosa.
Se solicitó a la Fiscalía de Investigaciones Administrativas la vista del Expediente Nº 108/13 caratulado: FISCALIA DE INVESTIGACIONES ADMINISTRATIVAS S/INFORMACIÓN SUMARIA, de cual se extrajo copia.
Además, se visitó el Centro de Sistematización de Datos (Ce.Si.Da.) y Auditoría Médica en el Nivel Central de la Subsecretaría de Administración del Ministerio de Salud.
III- MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
ESTABLECIMIENTO ASISTENCIAL “PADRE BUODO” DE GENERAL ACHA
OBJETO:
El objeto fue determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financiero-patrimoniales del mencionado establecimiento asistencial.
ALCANCE
A fin de dar cumplimiento al objeto se realizó un relevamiento en las instalaciones del mencionado establecimiento asistencial ubicado en Las Cautivas Nº 67, de la ciudad de General Acha, tomando como base la información de gastos de funcionamiento cuyas rendiciones mensuales son presentadas en este Tribunal.
En particular se auditaron cuestiones relativas a: derivaciones de pacientes, guardias médicas, personal, viáticos y movilidad, rendiciones de cuentas y prestaciones médicas.
IV- COMISIÓN DE FOMENTO DE PICHI HUINCA
Objeto:
Determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente, en los aspectos financiero – patrimonial, a través de la verificación de rendiciones de cuentas, sistemas informáticos, registros de inventario, legajos del personal, liquidación de sueldos y contratación de obra pública de la Comisión de Fomento de Pichi Huinca.
Alcance:
A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos en la Comisión de Fomento; tomando como base la documentación obrante respaldatoria de las operaciones financiero-patrimoniales.
V- COMISIÓN DE FOMENTO DE GOBERNADOR DUVAL
Objeto:
Determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente, en los aspectos financiero, patrimonial e impositivo, a través de la verificación de rendiciones de cuentas, registros de inventario, legajos del personal, liquidación de sueldos, relevamiento de las contrataciones de obra pública y chacra experimental de la Comisión de Fomento de Gobernador Duval.
Alcance:
A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos en la Comisión de Fomento; tomando como base la documentación obrante respaldatoria de las operaciones financiero-patrimoniales.
