Una de las funciones principales de la Habilitación del Tribunal de Cuentas es informar las novedades de los sueldos de los distintos agentes del organismo, a través del Sistema de Emulación Sueldos – en red – al Centro de Sistematización de Datos (Ce.Si.Da).
Generalidades
Normalmente hay dos liquidaciones principales en el mes denominadas:
a) La Liquidación General que abarca los conceptos relacionados con los Sueldos, su fecha de pago es habitualmente el último día hábil del mes.
b) La Liquidación Complementaria que comprende horas extras, subrogaciones y toda otra novedad que no haya sido incluida en los sueldos. Por lo general su fecha de pago es el noveno día hábil del mes.
También puede generarse una Liquidación Especial (por ejemplo el cálculo de una licencia no gozada) y su fecha de pago va a coincidir con la acreditación de los fondos por Tesorería General.
Procedimiento
1) El organismo encargado de liquidar los sueldos es el Ce.Si.Da., que emite un calendario con las fechas de vencimiento de los plazos para cargar en el Sistema Emulación Sueldos – en red – las novedades de las distintas liquidaciones.
2) El cálculo de dichas liquidaciones se hace en base a las certificaciones (adicionales, antigüedad, título, horas extras, subrogaciones, asistencia perfecta, entre otros) que remite Secretaría del Tribunal; a las certificaciones que autoriza Presidencia (Ej. Anticipos de Sueldos) y otras que se presentan en la Habilitación (Ej. prenatales, embargos, certificados escolares ,entre otras).
3) Luego con el resultado de estos cálculos se confecciona una planilla denominada “ALTAS IBM” con el nombre de la liquidación y el periodo correspondiente, número de legajo y número de código con que el Ce.Si.Da. identifica los diversos conceptos y los importes que corresponden a cada uno.
4) Se carga en el Sistema de Aplicación Presupuestaria (en red) los datos consignados en la planilla.
5) Se comunica al Ce.Si.Da para que emita los ejemplos de la liquidación respectiva.
6) Se controla que los ejemplos efectivamente reflejen los datos de la Planilla de “ALTAS IBM” y se comunica al Ce.Si.Da. para que emita la liquidación definitiva.
7) El Ce.Si.Da envía la liquidación definitiva con la correspondiente planilla de distribución (en la que se describe como se distribuyen los fondos en “Remuneraciones Líquidas” y “Aportes”); y el resumen de imputación (en el que se describe que importe corresponde a cada concepto), de donde se extraen los datos para hacer la afectación preventiva de los fondos de la liquidación en el Sistema de Aplicación Presupuestaria (en red).
8) Se envía al Banco de La Pampa las planillas donde figuran los importes a depositar a cada empleado.
9) Tesorería General envía el Pedido de Fondos el día anterior al de pago de la liquidación que corresponda, para asignarle un número, agregar la planilla de distribución, el resumen de imputación y la afectación de la liquidación respectiva.
10) Se devuelve a Tesorería General dicho pedido de fondos debidamente foliado y firmado por el Habilitado, para la transferencia de los fondos a la Cuenta Corriente “Habilitación del Tribunal de Cuentas- Sueldos”.
11) Una vez que los fondos están en la Cuenta del Tribunal, se realizan los pagos de los aportes mencionados en la planilla de distribución (Aportes Personales y Patronales del SEMPRE y del Instituto de Seguridad Social, Seguro Obligatorio, Cuota Fonavi, ATE, Ganancias,) a través de transferencias por ebanking (firmadas por el Presidente y el Habilitado) o por medio de cheques, según corresponda.
12) Una vez depositados los aportes (de la liquidación general y de la liquidación complementaria), se envían las transferencias efectuadas a los distintos organismos antes del 15 de cada mes, dejando constancia a través de una nota de la recepción de las mismas.
13) Tesorería General envía la acreditación de los fondos para los Sueldos, debidamente firmado por el Tesorero y el Contador General (o las personas autorizadas). En el reverso del Pedido de Fondos, realiza un listado con los montos de las distintas transferencias o cheques, conceptos, fecha y liquidación a la que pertenecen. Se controla que la suma total de los importes coincida con el total del Pedido de Fondos correspondiente.
14) Se genera el comprobante correspondiente al pagado de los Sueldos, en el Sistema de Aplicación Presupuestaria (en red).
15) Posteriormente, se procede al armado de las distintas liquidaciones y al foliado de las mismas para su rendición en los partes diarios.
16) Se realiza la Conciliación Bancaria Mensual de Sueldos.
17) Con los partes diarios debidamente intervenidos y aprobados se procede a confeccionar la rendición mensual correspondiente.-
